请问我方 退给销售方的货 进项发票已经认证了 我方是冲商品 冲 进项 但是我公司会计做的是 进项税额转出 ，进项税额转出不是表示我们还要交给税务部门这笔进项税吗

王雁鸣老师 解答

2016-10-19 18:23

您好，贵单位退给销售方的货，进项发票已经认证了，贵单位是冲商品，冲进项，但是贵单位会计做的是 进项税额转出 ，进项税额转出是表示贵单位还要交给税务部门这笔进项税，如果是冲进项，效果是一样的。

王雁鸣老师 解答

2016-10-21 11:03

您好，应该是直接冲进项，至于会计为什么不直接冲进项，那说明她做的不对，您具体要与会计沟通一下，问问她是怎么考虑的。做进项税额转出是还得交这笔税，但是如果总进项大于销项和进项转出之和，那就不能交了。反之，如果总的销项加进项转出之和大于进项，那就要交了。