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bullet 老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA

2021-02-22 10:59

同学你好，印花税借方有余额，是财务人员直接挂帐，少做一步管理费用里面去，仅是做了交印花税的这步，进项税、销项税有余额是年末没有做结转分录，2021年新的期初数据做下调整就好；

豆豆 追问

2021-02-22 11:13

老师，我查了一下，印花税的借方余额还是9月份做的，其他月份没有印花税的做账凭证，但是每个月都有申报，现在的问题是，无论是何种余额，都与实际1月份缴纳的数额对不上，这种情况需要原来的做账人员自己调整吧？

bullet 老师 解答

2021-02-22 11:24

同学你好，建议是让原来财务同事把帐调整清楚，是最好的；这些都是银行扣款的税费，帐务处理上面没有挂帐清楚；

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同学你好，印花税借方有余额，是财务人员直接挂帐，少做一步管理费用里面去，仅是做了交印花税的这步，进项税、销项税有余额是年末没有做结转分录，2021年新的期初数据做下调整就好；
2021-02-22 10:59:22
应按购销金额 的万分之三。
2019-03-08 11:46:54
你好，有合同的按合同金额计算申报印花税 没有合同的，按实际购销含税金额申报印花税
2020-05-12 09:46:55
你好原则是的，你需要问下你税局，部分地区是进项是不需要交印花税
2021-06-16 09:41:45
按购进金额与销售金额的含税金额作为购销合同的计税基数，按万分之三交税处理论。购入环节与销售环节都需要交印花税。
2018-11-06 17:31:34
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