老师，去年10月份我把一笔安装的应计入主营业务成本的计入了库存商品，现在要调整，怎么出分录，好像涉及到以前年度损益调整了对吗？要怎么出分录，谢谢老师我当时出的分录是 借：库存商品 贷：应交税费—待认证进项税 贷：应付账款，谢谢老师！

彩虹 追问

2021-02-22 15:48

是把借方主营业务成本写成了库存商品

张艳老师 解答

2021-02-22 15:54

这样的话，需要使用以前年度损益调整科目调整
借：库存商品
     贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
       贷：利润分配--未分配利润

彩虹 追问

2021-02-22 15:58

老师，应该是把库存商品调少啊

彩虹 追问

2021-02-22 16:01

主营业务成本增加

张艳老师 解答

2021-02-22 16:11

那就是上面分录的反向分录就是了。

彩虹 追问

2021-02-22 16:44

老师，就是因为我10月份把借方应填主营业务成本写成了库存商品，现在调的话就是这样：借：以前年度损益调整，贷：库存商品   借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整就可以了吗，不涉及主营业务成本，谢谢！

张艳老师 解答

2021-02-22 16:51

分录写的非常正确。

彩虹 追问

2021-02-22 16:56

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2021-02-22 16:56

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

彩虹 追问

2021-02-22 16:58

老师，那年度汇算清缴时我们因为有了这笔调整，汇算清缴要怎么处理一下呢？

张艳老师 解答

2021-02-22 16:59

汇算清缴时，要把主营业务成本数字加上这个调整的金额。

彩虹 追问

2021-02-22 17:15

那这个事情就处理完了，其他就没什么需要处理的的了是吗？老师

张艳老师 解答

2021-02-22 17:18

这个可不好说，汇算清缴需要纳税调整的项目比较多，您要逐项去分析。