您好老师 增值税享受减免时 原增值税一未交增值税 应该怎样处理？

柔弱的向日葵 追问

2021-02-23 17:49

老师 科目明细里有 增值税一税金减免 不能运用吗

maize老师 解答

2021-02-23 18:22

你可以使用，那这个对应这个做借增值税减免税额，贷营业外收入，那这个对应销项税额 需要结转到减免税额下面，

maize老师 解答

2021-02-23 18:22

或者是这个直接做贷减免税额，做收入时候不做销项税额

柔弱的向日葵 追问

2021-02-23 18:37

老师 是不是  借  增值税一未交增税
                              贷  增值税一税金减免

借 增值税一税金减免
    贷  营业外收入

maize老师 解答

2021-02-23 18:39

可以，这个可以，也可以做，借应收 贷主营业务收入 减免税额，这个不需要交做借减免税额，贷营业外收入，