你好，实操 快学珠宝 增值税纳税 里面，附表2，为什么出口的进项税发票信息和内销的发票信息没有分开填报？

yibin 追问

2021-02-24 12:16

就像报税实操中，深圳市兴隆商贸有限公司，附表2 那样

bamboo老师 解答

2021-02-24 12:17

这个是进项税额转出 是不是商贸企业？

yibin 追问

2021-02-24 12:20

上面那个11000 和1430是内销产品的进项税信息。把出口成本的进项税额和销售额去掉了。但是在快学珠宝中没有提及这点。

bamboo老师 解答

2021-02-24 12:23

生产型出口企业就是您第一个截图那样处理的 我自己也做的 进项不区分的
您第二个图片是进项税转出 不是内销外销区分

yibin 追问

2021-02-24 14:25

第二个是分开的，为什么第一个进项与销售没有分开，第二个却分开了？

bamboo老师 解答

2021-02-24 14:34

第一个进项与销售没有分开？进项跟销项本来就是分开的啊

yibin 追问

2021-02-24 14:41

为什么深圳市兴隆商贸有限公司把出口和内销的进项分开填入附表2中，快学珠宝案例没有分开？

bamboo老师 解答

2021-02-24 14:47

深圳市兴隆商贸有限公司是外贸企业么 进项税额可以抵扣么 这个要根据企业区分的 不是所有企业都一样

yibin 追问

2021-02-24 14:50

深圳市兴隆商贸有限公司是外贸企业

yibin 追问

2021-02-24 14:52

快学珠宝也是，只不过珠宝是生产出口

yibin 追问

2021-02-24 15:17

这个是兴隆商贸，视频与网上系统答案不一样的地方，到底应该以哪个为准？

bamboo老师 解答

2021-02-24 15:20

外贸企业进项税额不可以抵扣 所以要进项转出

生产出口进项税额可以抵扣 所以不分开填写

yibin 追问

2021-02-24 15:28

案例中两个都没有分开，所以兴隆商贸是应该按照哪个答案？视频上的，还是报税系统中的？

外贸企业进项税额不可以抵扣 所以要进项转出： 转出口可退部分入应收，不可退部分做成本，对吗？

生产出口进项税额可以抵免退，具体过程可以说下吗？

bamboo老师 解答

2021-02-24 15:56

案例中两个都没有分开 是入账的时候还是什么时候没有
外贸企业进项税额不可以抵扣 所以要进项转出 

转出口可退部分入应收，不可退部分做成本 是的

可以抵扣进项税额 免增值税 退增值税

yibin 追问

2021-02-24 16:32

案例中两个都没有分开 是的时候没有分开，看我的截图

yibin 追问

2021-02-24 16:37

案例中视频两个都没有分开，是报税时候没有分开，兴隆商贸的答案中却分开了，看我的截图，就这个问题我问了一下午了。。。。。。

bamboo老师 解答

2021-02-24 16:53

深圳快学珠宝的进项税额转出 是根据出口收入跟增值税税率减出口退税税率差计算出来的 就是您第一张截图 不是勾选认证的 进项税额是要全部填写 不分内外销

bamboo老师 解答

2021-02-24 16:58

外贸公司跟生产型出口企业报税有区别
税务处理 您按照报税的来

yibin 追问

2021-02-25 10:11

快学珠宝中，根据出口离岸价（卖价）计算的不得免征和抵扣税额6013.62， 为什么放到表2中的进项税转出额中，这部分其实是根绝离岸价，也就是销项税计算出来的，为什么放到进项税表中？

bamboo老师 解答

2021-02-25 10:13

这个是不得免征的增值税税额啊

收入跟增值税税率减出口退税税率差计算出来的