未来适用法更正会计差错该怎么做分录？比如我去年11月有一笔业务借管理费用400元，贷应付账款400元。今年所得税汇算还报出，我把调整分录做到12月份里：该怎样做？

大力的石头 追问

2021-02-25 13:04

借管理费用445万元，贷应付账款445万元。这笔业务错了，因为这个业务的原始凭证不合格，以后再重新开来也不能全走管理费用，其中215万进成本，其余部分进费用。

萱萱老师 解答

2021-02-25 13:06

先红冲这笔，再做正确分录

大力的石头 追问

2021-02-25 13:25

借管理费用445万(红字)元贷应付账款445万元(红字)，借管理费用230万元，借生产成本215万元贷应付账款445愿。这些分录都做到12余额份里吗？

萱萱老师 解答

2021-02-25 13:31

你好，你的理解是正确的

大力的石头 追问

2021-02-25 14:05

可是开回来的发票日期现在的

萱萱老师 解答

2021-02-25 14:18

你好，跟发票没有关系，会计做账时间不是发票时间

大力的石头 追问

2021-02-25 15:03

这个有文件规定吗？

萱萱老师 解答

2021-02-25 15:05

你好，没有文件规定