老师，我们单位委托别的单位加工物资 然后一直都未开发票给我公司。我这个月要做帐 我暂估一下发票金额 借：制造费用（生产成本） 贷：应付账款-暂估入账 等我收到发票 借：应付账款-暂估入账 贷：银行存款 我收到委托加工的物资 借：委托加工物资 贷：制造费用（生产成本） ？

老师，我们单位委托别的单位加工物资 然后一直都未开发票给我公司。我这个月要做帐 我暂估一下发票金额 借：制造费用（生产成本） 贷：应付账款-暂估入账等我收到发票 借：应付账款-暂估入账 贷：银行存款我收到委托加工的物资 借：委托加工物资 贷：制造费用（生产成本）？

答： 你好，委托加工的时候，借方是委托加工物资，而不是制造费用 收到委托加工物资 借；原材料等科目 贷；委托加工物资

本月购买了检测用的工具 货到票未到 借：制造费用-暂估费用 贷：银行存款 。下个月初做冲红 借：银行存款 贷：制造费用-暂估费用。月末结转制造费用到成本。下个月票到以后 借：制造费用 应交税费-进项税额 贷：银行存款 。但是成本应该怎么处理？具体分录怎么做？

答： 你好，同学 按照这个暂估，汇票冲回的话，没问题的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

就是暂估的成本，比如车间用的气体，我 入账时：借 制造费用--焊接费 贷：应付款-暂估（供应商）对吗？那第二个月发票来了怎么冲？成本都结转了老师:如果你在当月采用暂估成本的方式入账，借记“制造费用--焊接费”，贷记“应付款--暂估（供应商）”，操作是正确的。等到第二个月收到实际的发票，你需要根据发票金额来冲减前期的暂估账务，账务处理过程通常如下：1. 核实实际发票金额与暂估金额是否相符，若不符，需要按实际金额进行调整。2. 若成本已结转，则需要调整产品成本或期末结存产品成本：- 如果发票金额低于暂估金额，则调减产品成本；- 如果发票金额高于暂估金额，则调增产品成本。这一步骤通常发生在发现差额时。3. 对于已结转的部分，通过“制造费用--焊接费”和“材料采购差异”等科目进行调整。4. 然后对于实际收到的发票，进行正常的入账处理：- 借记“应付账款/其他应付款--供应商”- 贷记“银行存款/现金”（支付时使用）- 对于之前暂估的部分，则冲减“应付款--暂估（供应商）” 具体的会计分录视实际发票金额和暂估金额的差异及公司会计政策等可能略有不同。需要根据实际情况进

答： 你好，发票到了之后，借应付账款贷制造费用，借制造费用贷应付账款，如果你暂估和发票的是一样的，后面的成本就不用调整了。