老师，去年我计提了一笔成本：借主营业务成本200 贷预付账款200，现在收到发票了想冲掉去年那笔计提再重新入账，冲销：借主营业务成本-200 贷预付账款-200，重新入账：借利润分配-未分配利润200 贷预付账款200，小企业会计准则 老师我这样做分录正确吗

摩登 追问

2021-02-26 10:59

那如果是一般纳税人，去年计提的时候忘记把税费分出来，全都记到成本里了，今年收到专票重新入账要怎么做分录呀？

摩登 追问

2021-02-26 11:01

借利润分配-未分配利润 176.99 应交税费-进项税额 23.01 贷预付账款200     这样做对吗

郭老师 解答

2021-02-26 11:02

借预付账款贷利润分配，还得做一个这个冲之前的价税合计。

摩登 追问

2021-02-26 11:18

借利润分配-200 贷预付账款-200  这样冲吗

郭老师 解答

2021-02-26 11:21

是的
是的
是的
是的