（内账）老师，我收客户定金的时候，是这样做分录的，借：其他应付款-老板2000，贷：应收账款-某客户2000，（小企业不设预收账款科目），然后退款给客户的时候，又从银行退回去，并不抵消老板的其他应付款的，退款回去怎么做分录啊？借：贷：应收账款-某客户2000 ，贷：银行存款2000，那还有其他应付款平不了呢？怎么办？

秋茴 追问

2021-02-27 13:08

现在整理的是以前的旧账，不用银行存款科目的。以前都是老板垫付，只要求知道垫付多少了，抵消多少就行了。整理完旧账才启用银行存款的。

秋茴 追问

2021-02-27 13:09

主要现在是衔接阶段，先抵消了其他就付款先，后面的慢慢用银行存款支付了，所以在这个阶段我不知道怎么做分录才会平的。

秋茴 追问

2021-02-27 13:14

公司不是按常理出牌啊，所以我才不会调这个分录的。相当于之前的款项都是老板自己收，自己付的，至于是多少他也不记得了，让我们重新整理，也是没办法，只能通过其他应付款-老板，这个科目来替代，看看收了多少，付了多少，抵消就了可以了。然后后面再启用银行存款。

娄娄老师 解答

2021-02-27 13:25

之前老板垫付的时候分录在其他应付款－老板的贷方，您提问的分录是在其他应付款－老板的借方，这样就是在抵消其他应付款了啊，等其他应付款－老板的贷方金额抵和后来记的其他应付款－老板的借方金额一样的时候，就抵消完了。