去年亏损的，今年1月盈利了，这月是否要计提所得税分录

羞涩的云朵 追问

2021-03-01 09:16

没，是不用做的，只有超了才做对吗

邹老师 解答

2021-03-01 09:18

你好，是的，只有超了才做计提的分录

羞涩的云朵 追问

2021-03-01 09:23

超了也是第一季度才做？

邹老师 解答

2021-03-01 09:25

你好，超了就需要在第一季度做计提所得税的分录