盈利的企业需要每个月都计提所得税吗？

卜雪 追问

2017-05-12 16:35

@宋老师：计提的时候就是按照利润总额来计算？然后预交款？那年度汇算清缴的时候的所得税的金额跟计提的金额不一致的时候怎么办？

宋生老师 解答

2017-05-12 16:38

您好！汇算清缴跟计提本来就不一致啊。

卜雪 追问

2017-05-12 16:42

@宋老师：不一致的时候应该怎么调整呢？多缴怎么调整？少缴怎么调整呢？

宋生老师 解答

2017-05-12 16:44

您好！多交的申请退税，少交的补交。

卜雪 追问

2017-05-12 16:47

@宋老师：我的意思收到退税的怎么做账？补缴的怎么做账？都要调整以前年度损益调整和未分配利润？

宋生老师 解答

2017-05-12 16:47

您好！1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款  
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整  
5、多缴税额的， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：以前年度损益调整  
6、调整未分配利润， 
借：以前年度损益调整  
    贷：利润分配—未分配利润