老师，请问用用友软件做账，企业所得税是要等利润表出来后再根据利润总额做一张所得税的凭证吗？如果这样是不是要反结账，反记账，然后填所得税凭证在审核，记账，再损益结转凭证，再审核，记账结转呢？

巴豆 追问

2021-03-01 12:42

嗯嗯，那所得税费用不用结转吗？他不是属于损益类科目吗

萱萱老师 解答

2021-03-01 12:46

你好，你的理解是正确的。

巴豆 追问

2021-03-01 12:47

老师   所得税不用结转是吧  那他不是属于损益类的吗

萱萱老师 解答

2021-03-01 12:48

所得税是损益类科目。

巴豆 追问

2021-03-01 12:50

我的意思是损益类的为什么不结转

萱萱老师 解答

2021-03-01 12:53

所得税是以利润为计提基数，因此是要先把收入，成本和费用结转到本年利润后。计提所得税后，再结帐一次