2月发放了年终奖但是没有在去年年底进行计提，也没有在今年1月计提，准备在2月做个补计提分录，请问该怎么写分录？

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 12:40

计提分录如果不做借费用，做借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬可以吗？

佩瑶老师 解答

2021-03-08 12:43

这种没有计提的费用 跨年通常是不补提了 直接计入发生费用的当期 所以不用去调整留存收益
借方直接放费用就可以了

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 12:51

那等以后汇算清缴时候需要纳税调增吗

佩瑶老师 解答

2021-03-08 12:57

不能的 这笔费用不能在2020年抵扣了 要在2021抵扣了

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 16:43

老师，我的意思是做借费用分录那么22年做21年的汇算清缴时候这笔费用需要纳税调增吗

佩瑶老师 解答

2021-03-08 16:48

你好
不需要的 可以在2021年正常扣除的