老师女神节快乐！谢谢老师上次的回答，这次的问题是，2020年的企业所得税2021年1月交纳，所得税费用要不要计提？计提时借:所得税费用，贷:应交税费-企业所得税，缴纳时借:应交税费，应交所得税，贷:银行存款，结转企业所得税时，借:本年利润，贷:所得税费用我这样做对吗？有人跟我说不用计提，交纳完毕结转时应借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税，她说跨年了就该照他那样结转，我搞不清是不是该结转到本年利润里

好天气 追问

2021-03-08 20:51

那结转是入，本年利润还是利润分配

好天气 追问

2021-03-08 21:05

是不是一定是这样子的关系--负债表内年末未分配利润减去年初未分配利润等于利润表中的利润？如果有次对不住是不是就是错的？

文老师 解答

2021-03-08 21:18

结转记入本年利润科目
一般情况下这种勾稽关系是成立的，除非就是调整了以前年度损益的损益

好天气 追问

2021-03-08 21:41

没有的，公司是2020年开始的，这个公司是我刚接手的，我发现，以前会计做的企业所得税，他没有计提，然后结转的话就直接结转到利润分配未分配利润中了，导致，资产负债表年末未分配利润减去年初未分配利润不等于利润表中的利润，我想问她是不是不应该结转到利润分配？还有是不是应该给他补做个计提？

文老师 解答

2021-03-08 21:45

次年的话 ，就是记入利润分配——未分配利润，这样就会导致您上面说勾稽关系不成立

好天气 追问

2021-03-08 22:48

就是说如果是上一年的记到利润分配中，就会导致勾稽关系不成立是的，对吧？我给她补提了下，然后把她做的结转冲红，重新结转至本年利润里，您帮我看下我那样做对不对？

好天气 追问

2021-03-08 22:53

这样对不对？

文老师 解答

2021-03-09 07:54

如果确实是去年的，因为当年度没有计提，现在做的话，就应该是他原来的做法，由于这个，勾稽关系不成立，您手工改下资产负债表的期初余额就可以，属于上年度的所得税，今年做不可以直接做所得税费用的

好天气 追问

2021-03-09 09:13

手工怎么改

好天气 追问

2021-03-09 09:17

上面那笔有冲红的分录，是我做的，我这样做就都平了，勾稽关系也对了呀，我不明白，我给她，那比节点重合了，然后又自己再结账到本年利润里

好天气 追问

2021-03-09 09:18

她原先的结转我给他冲红了，然后所有的分录都重新做了

好天气 追问

2021-03-09 09:19

老师您有电话我打电话给您好吗？我搞不懂了

文老师 解答

2021-03-09 10:00

您方便的话留个电话给我，我电话您吧