老师，我刚才最后一个问题您回答应该有误，假如我夲期增值税应纳税额为0（24行），预缴税款为5（28行），那么第34行，应补退税额变为-5才对

老师，我刚才最后一个问题您回答应该有误，假如我夲期增值税应纳税额为0（24行），预缴税款为5（28行），那么第34行，应补退税额变为-5才对

答： 你好，同学。 或者您截图来看一下您申报表

李四在A公司任职，2021年1月-12月在A企业取得工资薪金收入10000元，无免税收入。每月缴纳三险一金2240元。从一月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计每月为2000元，无其他扣除。2021年6月有笔劳务报酬收入4120元。假设企业支付的该笔劳务费4120还需扣除1%的增值税（城建税等各地口径不一，本案例计算时忽略）问题：李四2021年总共需要缴纳多少个人所得税？1.计算李四劳务报酬所得预扣预缴税额2.计算李四的全年应纳税额3.计算李四全年工资薪金累计预扣税额4.李四个税汇算时候需要退税的金额请问这道大题怎么做，实在不会

答： 你好，1.计算李四劳务报酬所得预扣预缴税额 4120/1.01*（1-20%）*20%=652.67 2.全年综合所得收入额120000%2B4120/1.01*（1-20%）=123263.37 全年三险一金2240*12=26880，全年专项附加扣除2000*12=24000 计算李四的全年应纳税额（123263.37-60000-26880-24000）*0.03=371.5 3.计算李四全年工资薪金累计预扣税额 （120000-60000-26880-24000）*0.03=273.6 4.李四个税汇算时候需要退税的金额 应纳个税371.5，实际预扣个税652.67%2B273.6=926.27，应退926.27-371.5=554.77

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

D及企业预缴增值税领取增值税专用发票，预缴税款余额能退税吗

答： 可以的，祝您工作愉快