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送心意

小羽老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-03-10 12:39

你好
1.计提工资时

借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)

    贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分)

借：管理费用

    贷：应付职工薪酬——社保

1.发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

    贷：应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保)

            应交税费——应交个人所得税

            库存现金/银行存款

2.上交杜保时

借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交)

    贷：库存现金或者银行存款

3.上交个人所得税时

借：应交税费——应交个人所得税

    贷：银行存款

｛良辰｝ 追问

2021-03-10 13:32

我需要的是行政事业单位平行记账的，带金额的

小羽老师 解答

2021-03-10 16:10

你好，祝您工作愉快

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