建筑业，去年跨区域预交个税未转到工程施工科目，做成借应交个税贷现金，借应交个税贷其他应收款。今年该怎么调整，已结转成本

想人陪的钢笔 追问

2021-03-11 08:20

但是是去年的账啊

佟老师 解答

2021-03-11 08:23

对啊，不涉及损益这样调整就好了

想人陪的钢笔 追问

2021-03-11 08:31

不用调整以前年度

想人陪的钢笔 追问

2021-03-11 08:33

翻了下凭证是这样做的，借其他应收款个税，贷银行。一直没掉其他应收款个税

佟老师 解答

2021-03-11 08:45

这个其他应收款是要收回吗？

想人陪的钢笔 追问

2021-03-11 09:21

内部收回的应该算

佟老师 解答

2021-03-11 09:24

没明白内部收回是什么意思？

想人陪的钢笔 追问

2021-03-11 09:35

就是直接在项目成本上扣

佟老师 解答

2021-03-11 11:02

那就是你这样处理
借其他应收款
贷银行存款

想人陪的钢笔 追问

2021-03-11 11:17

也就是说红字借其他贷银行。然后在做借工程贷个税？

想人陪的钢笔 追问

2021-03-11 11:17

这不涉及以前年度调整？

佟老师 解答

2021-03-11 16:28

是的，这里面没有损益科目