老师，请提供一下采购报销流程，从采购申请至财务报销的整个流程

樱花雨 追问

2016-10-26 18:55

前期存货处理方法
借：库存商品
贷：以前年度损溢调整，---存货/现金/低值易耗等等...... 这要行吗？

王雁鸣老师 解答

2016-10-26 18:22

您好，
采购的付款及报销流程
1. 采购预付款应先填写支付证明单和采购请款单，材料名称、规格型号、数量、价格、金额、运费、供货单位及付款方式（现金、支票、电汇等）支票、电汇方式的须附上供货单位银行账号资料（加盖供应商公章），并附上采购订单、报价单（须有总经理签字认可），并由部门主管签字确认，交总经办审核落实，由财务会计审核交财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项（现金或支票等）
2. 采购货到付款先填写支付证明单、采购请款单，材料名称、规格型号，数量，价格，金额。运费，供货单位及付款方式（现金、支票、电汇等）支票、电汇方式的须附上供货单位银行账号资料（加盖供应商公章），并附上采购订单、报价单（须有总经理签字认可）、仓库进仓单、并由部门主管签字确认，交领导审核落实，由财务会计总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理付款手续（现金或支票等）
3. 采购部门借款采购部分，采购完成后采购员应在三天内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出、收据、发票必须是正本，并加盖对方公章、复印件、白条将不需受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票，交回财务部，以便财务做账
4. 为保证款项支付的及时性，采购付款的单据须提前三天到达财务部、

王雁鸣老师 解答

2016-10-26 18:49

您好，太繁琐，那其中的一些环节可以去掉，核定征收不需要做外账。如果做外账，那就是有发票的，以及经过对公银行账户上发生的业务，做到外账上去，其他的可以做到内账。前期存货处理方法
借：库存商品
贷：其他应付款-待处理存货，或者：其他应付款-XXX（老板姓名）

王雁鸣老师 解答

2016-10-26 18:58

您好，建账前的存货处理方法，一般不用记入以前年度损溢调整。