如果我们找别的公司借款，2020年度一整年利息应该是20万，结果财务12月份只计提了10万利息费用，这边对方开具了20万的发票，才发现少提了！那5月份的汇算清缴应该怎么处理？会计账务怎么处理？

小白 追问

2021-03-11 12:32

小企业会计准则，一般纳税人

朴老师 解答

2021-03-11 12:34

那就直接补计提哦

小白 追问

2021-03-11 12:40

怎么账务处理呢？

小白 追问

2021-03-11 12:41

能不能说详细一些老师

朴老师 解答

2021-03-11 12:45

你去年计提的利息怎么做的分录

朴老师 解答

2021-03-11 12:45

你现在做
借利润分配未分配利润
贷应付利息

小白 追问

2021-03-11 14:22

计提的时候做的是 借：财务费用-利息支出  贷：其他应付款-企业  那现在直接做个 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款-企业  是这样么老师？那汇算清缴的时候还需要在哪里调整吧？

朴老师 解答

2021-03-11 14:27

现在做借利润分配未分配利润
贷应付利息
纳税调整明细表调增

小白 追问

2021-03-11 14:32

汇算清缴纳税明细表调整在哪里调整？

朴老师 解答

2021-03-11 14:37

扣除类其他栏调整就可以了

小白 追问

2021-03-11 15:19

是在纳税调整明细表中，扣除类科目的我标颜色的这个地方填写？那其他表格可需要填写了？

朴老师 解答

2021-03-11 15:25

只需要这里填写就行了

小白 追问

2021-03-11 15:29

老师，这种调表不调去年帐的这种情况，不会导致去年的财务报表这个费用，后面给老板看的时候会显示漏了这笔。因为直接从今年的利润分配未分配利润科目中走了。可需要做什么？

朴老师 解答

2021-03-11 15:36

账上调整了就没事了

小白 追问

2021-03-11 17:16

老师您上面说的纳税调整表调增，这个不应该调增应该是调减吧？是不是应该上面填个帐载金额0 然后调减10万（2020年度少计提的金额数）。因为我是少计提了这个利息支出金额

朴老师 解答

2021-03-11 17:18

少计提的话就是调减了

小白 追问

2021-03-12 11:16

还想问一下那我们去年的财务报表给老板看不就显示不了这个少计提的数字么？不就不准确了，那怎么搞呢？

朴老师 解答

2021-03-12 11:21

你也可以选择补计提
用以前年度损益调整