如果借用别的公司资金，然后2020年度12月份先预提利息费用 12万（发票没有到），今年发现少计提了，发票到了发现应该是25万，这边怎么处理？汇算清缴怎么处理？

小白 追问

2021-03-26 11:01

如果反结账回去，更正4季度申报的话，因为当时这边也预缴了些费用，那更正过之后这个费用会不会有些麻烦？

maize老师 解答

2021-03-26 11:07

最终这个也是看汇算清缴的，即使你这个预缴更正了之后产生了应补退税额负数，是不是有退税或者是补税也是看汇算清缴不是看4季度

小白 追问

2021-03-26 11:09

并且好像上次问了下季报好像不可以更正申报。

maize老师 解答

2021-03-26 11:13

那你这个需要问下你税局那边这样不给更正是不是可以不一样，我看之前学员反馈问税局不给更正一般是说可以不一样呢，那年报按正确去申报就可以

小白 追问

2021-03-26 11:18

就是如果不给更正的话，可以反结账回去按照正确的做，然后年报按照正确的申报就可以了.是这样的么老师？

maize老师 解答

2021-03-26 11:19

是，我看之前别的学员反馈是这样，

小白 追问

2021-03-26 16:20

1.刚刚问了税务，年报按照正确的申报就可以了。那这样的话这边就可以反结账回去了。保持账面和年报一致就可以了，是吧？
2.还有老师想咨询下就是调整的账务处理。不是说可以调表不调账么，就比如这边直接按照之前申报的数据，然后汇算清缴那个报表，直接把少提的13万利息在所得税汇算清缴里面调减其他栏填写上不就可以了么？然后2021年度账务处理（我们是小企业会计准则）
借：利润分配 13万
贷：财务费用-利息支出 13万
贷：财务费用-利息支出  13万
贷：银行存款 13万 这样可以么？

maize老师 解答

2021-03-26 16:23

是的，不行，你这个金额大了，你直接去调表的话有风险的。

maize老师 解答

2021-03-26 16:24

我这边的操作都是反结账处理，我是看别的老师说可以直接纳税调整表上面直接纳税调减。但是我建议金额不大这样处理，纳税调减

小白 追问

2021-03-26 22:29

老师我是准备反结账回去，数字更正为正确的，然后年报和我们财务账面保持一致就可以了！这样也省事！并且税务也说只要保证年报正确就行，季报数字和年报不一样没事！所以我觉得这样处理应该问题不大！另外我只是想问问，如果按照理论正确的处理方法，我上面那种调减的处理对不对呢？还有您说的金额大。直接去调表的话有风险是指什么！因为我对这些懂的不是太多所以想多学习学习！

maize老师 解答

2021-03-27 06:27

这个纳税调减直接纳税调整表上面其他去纳税调减，你调多有税局会查的，

maize老师 解答

2021-03-27 06:27

是没有问题直接反结帐处理