老师请问，上个月购入的库存商品，退户去了一部分，对方开具了红字发票，怎样进行账务处理，分录怎么写

梦梦老师

职称：中级会计师

2021-03-11 13:24

你好
借：库存商品  （负数，退回金额）
应交税费——应交增值税——进项税
贷：应付账款  （负数，退回金额）

silence 追问

2021-03-11 13:59

进项税要转出吗？分录怎么写，上月的库存都已经结转了成本，现在要怎么处理

梦梦老师解答

2021-03-11 14:03

你好是的，进项税额转出。
你把退回去的那部分库存冲销掉，结转到成本的不用管了，总额凑出退回的金额试一下

silence 追问

2021-03-11 14:32

转出的分录是借：应交税费——应交增值税—进项税额转出贷方:应交税金_未交增值税是这样写的吗

梦梦老师解答

2021-03-11 14:38

你好
借：库存商品  （负数，退回金额）
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应付账款  （负数，退回金额）

精选问题

11月过路费，同事给我了，当时没注意，就没抵扣，现在还问

可以勾选抵扣的，没问题的，税金小也可以不抵扣了答
超市商品霉变做报损处理，已勾选的进项税是否要做问

是的，那个是管理不善引起的，需要进项转出答
本年科目余额表里的所得税费用累计数，是不是不包问

是，不包括1月份缴纳的上年第四季度的所得税答
您好老师，我们公司A在深圳重新注册了一个公司B，业问

同学好：不可以直接转给B公司，可以带货币资金卖出，让购买方对价里面包含这部分银行存款。答
1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答

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