老师，我有这样一个问题，我是代理记账公司的，一个客户9月份给了我进项发票，当时没认证，我做成本票了，在21年1月客户把这张发票认证了，我的凭证已经装订到11月份了，那我现在怎么做账最方便，我目前想到的办法的就是改12月份的账，在12月份红冲9月的那份成本票，然后做待认证进项税额，在1月份的时候把这个待认证进项转出来。

娓 追问

2021-03-12 09:30

是没有认证就直接做成本了，那冲成本了，更正的票没有原始凭证这样可以吗， 票已经订在9月份了

阎老师 解答

2021-03-12 09:33

使用复印件就可以了，凭证、发票都复印了。

娓 追问

2021-03-12 09:38

好的，谢谢

阎老师 解答

2021-03-12 09:38

不客气，如果问题已解决请给五星好评

娓 追问

2021-03-12 10:17

我刚刚做了这个待认证进项税额的分录 他的余额在借方并且是负的 这样是对的吗

阎老师 解答

2021-03-12 10:19

应该是发生额在借方，余额是贷方负数

娓 追问

2021-03-12 10:41

发生额在借方，但是借方是负数是怎么回事呢

阎老师 解答

2021-03-12 10:54

你这个截图里并没有显示余额的借贷方向。