老师，公司为员工补交1个月的社保费用，单位承担1000，个人承担500，一共缴纳了1500，个人的需要从他下个月的工资里面扣，请问我补交1500的社保费，该怎么做账呢

totorry 追问

2021-03-12 19:35

那这个怎么进费用呢！这样做入负债里面，岂不是体现不出来费用

邹老师 解答

2021-03-12 19:38

你好，需要做一笔计提分录，才会进入费用

totorry 追问

2021-03-12 19:38

老师看一下我这样做对嘛

邹老师 解答

2021-03-12 19:39

你好，你单位是什么情况把社保计入成本核算呢？

totorry 追问

2021-03-12 19:40

我们是服务企业，主要的成本就是人工成本，我这样做可以嘛

邹老师 解答

2021-03-12 19:40

你好，那借方也应当是劳务成本，而不是直接计入主营业务成本啊 

totorry 追问

2021-03-12 19:42

老师，那我是先计提到劳务成本里面，然后再月末再从劳务成本里面转入主营业务成本里面是嘛？

邹老师 解答

2021-03-12 19:42

你好，是取得收入的时候才结转到主营业务成本。没有取得收入之前，都是在劳务成本科目挂账的

totorry 追问

2021-03-12 19:44

老师，我是每个月都把我们的人工成本结转到主营业务成本里面的，请问这怎么办呢？我的金蝶里面怎么没有劳务成本这个科目呢

邹老师 解答

2021-03-12 19:46

你好，如果是多结转了，就冲销多结转的成本
没有劳务成本科目，就需要自己新增的 

totorry 追问

2021-03-13 07:03

会计学堂里面驾校服务企业明明就是这样做账的！！！！？？？？？？

邹老师 解答

2021-03-13 09:05

你好，你是指驾校服务企业人工不通过劳务成本核算，直接计入了主营业务成本？