送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-03-12 19:33

你好
借:应付职工薪酬—社保 1000,其他应收款(个人负担部分)500
贷:银行存款  1500 

totorry 追问

2021-03-12 19:35

那这个怎么进费用呢!这样做入负债里面,岂不是体现不出来费用

邹老师 解答

2021-03-12 19:38

你好,需要做一笔计提分录,才会进入费用

totorry 追问

2021-03-12 19:38

老师看一下我这样做对嘛

邹老师 解答

2021-03-12 19:39

你好,你单位是什么情况把社保计入成本核算呢?

totorry 追问

2021-03-12 19:40

我们是服务企业,主要的成本就是人工成本,我这样做可以嘛

邹老师 解答

2021-03-12 19:40

你好,那借方也应当是劳务成本,而不是直接计入主营业务成本啊 

totorry 追问

2021-03-12 19:42

老师,那我是先计提到劳务成本里面,然后再月末再从劳务成本里面转入主营业务成本里面是嘛?

邹老师 解答

2021-03-12 19:42

你好,是取得收入的时候才结转到主营业务成本。没有取得收入之前,都是在劳务成本科目挂账的

totorry 追问

2021-03-12 19:44

老师,我是每个月都把我们的人工成本结转到主营业务成本里面的,请问这怎么办呢?我的金蝶里面怎么没有劳务成本这个科目呢

邹老师 解答

2021-03-12 19:46

你好,如果是多结转了,就冲销多结转的成本
没有劳务成本科目,就需要自己新增的 

totorry 追问

2021-03-13 07:03

会计学堂里面驾校服务企业明明就是这样做账的!!!!??????

邹老师 解答

2021-03-13 09:05

你好,你是指驾校服务企业人工不通过劳务成本核算,直接计入了主营业务成本?

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相关问题讨论
你好,一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
参保这个分录来:1.计提工资 借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——工资  2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4 上交杜保  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷:银行存款或现金 
2018-12-13 10:16:40
您好,是的,这可以这样做的
2020-04-10 20:44:56
您好,这个是叫社会保险费
2022-08-10 14:27:50
你好 是的 社会保险费 这个会出钱 但是也要看是什么原因被车撞 上班期间是可以的 你得先买社保才行的。
2019-09-18 10:25:31
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