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晓海老师

职称： 会计中级职称

2016-10-28 10:31

留底就是进项税额吗

319800380 追问

2016-10-28 10:39

怎么做账 怎么做会计分录

晓海老师 解答

2016-10-28 10:23

你好，做进项留底就可以

晓海老师 解答

2016-10-28 10:31

是的

晓海老师 解答

2016-10-28 10:43

借库存商品，应交税费应交增值税进项贷银行存款。

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相关问题讨论
你好，做进项留底就可以
2016-10-28 10:23:36
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
2016-11-04 13:54:20
进项税发票，勾选认证的，全部做进项税额，没有勾选的，做“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目，如果 认证后，转入进项税额。
2021-05-25 17:55:56
姐应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。
2021-05-25 09:16:27
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为待摊费用-待抵扣进项税额 贷:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理. 二、取得进项发票暂不认证抵扣会计处理 你没有认证,不需要申报,等下月认证成功了,你再申报. 1、有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证. 2、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可,会计分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 3、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
2020-05-20 13:45:32
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