建筑业收到的分包工程发票是专票，申报要按差额征税申报呢还是直接按专票抵扣申报？

水中的小鸟 追问

2021-03-15 11:44

没有明白你的意思？

bamboo老师 解答

2021-03-15 11:44

申报要按差额征税 是异地预缴的时候申报吗

水中的小鸟 追问

2021-03-15 11:45

和我们家选用的什么计税方式没关系吗？

bamboo老师 解答

2021-03-15 11:46

一般计税是按照专票进项税额抵扣  简易计税是按照差额后的

水中的小鸟 追问

2021-03-15 11:49

老师，是本地的工程，不用预缴的，请问申报要按差额征税申报呢还是直接按专票抵扣申报？

bamboo老师 解答

2021-03-15 11:49

是一般计税项目还是简易计税项目

水中的小鸟 追问

2021-03-15 11:51

我们是一般计税项目

bamboo老师 解答

2021-03-15 11:51

直接按专票抵扣申报

水中的小鸟 追问

2021-03-15 12:02

老师，一般计税能不能享受差额征税吗？

bamboo老师 解答

2021-03-15 12:04

一般计税能不能享受差额征税 抵扣进项税额就好了

水中的小鸟 追问

2021-03-15 12:07

如果分包发票是普票，可以选择一般计税吗？

bamboo老师 解答

2021-03-15 12:11

计税方式跟取得的发票无关啊
先选择计税方式 然后再决定开具什么样发票

水中的小鸟 追问

2021-03-15 12:30

好的，我们还有一些简易计税项目，那请问简易征收的建筑项目，适用差额征收，会计分录怎么做？

bamboo老师 解答

2021-03-15 12:35

开具发票计入贷方应交税费-简易计税
收到分包发票 可以计算扣除的税额计入借方应交税费-简易计税

水中的小鸟 追问

2021-03-15 12:48

没有看懂，老师可否把完整的分录写出来一下

bamboo老师 解答

2021-03-15 13:02

借 应收账款
贷 工程结算
贷 应交税费-简易计税
借 工程施工
借 应交税费-简易计税
贷 应付账款等

水中的小鸟 追问

2021-03-15 13:15

老师，如果工程是发包方式，公司付工程款时需要什么附件原始凭证？

bamboo老师 解答

2021-03-15 13:16

单位的付款申请单 对方的发票 工程预计工作量单等

水中的小鸟 追问

2021-03-15 13:43

还未完工，按完工百分比付款，对方给了工程结算申请单(有施工方、监理盖章和同意支付的签字)，还有内部的付款申请单可以吗？

bamboo老师 解答

2021-03-15 13:44

有这些资料可以的哈