2021年汇算清缴申报表填报表单，公司有样品视同销售，交了增值税，汇算清缴选择哪个表单呢

Lili 追问

2021-03-16 16:56

为什么呢老师，我这边都交增值税了。

maize老师 解答

2021-03-16 17:01

那是因为企业所得税你这个资产转移啦，同样需要视同销售啊。

Lili 追问

2021-03-17 08:59

老师表单没有选择就可以。

maize老师 解答

2021-03-17 09:05

需要选择，需要申报，。你这个是视同销售范围，申报是自己选择，

Lili 追问

2021-03-17 09:07

老师就填写A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表（2017版）及填报说明 这个表吗？

maize老师 解答

2021-03-17 09:14

是，必须填写这个表才可以

Lili 追问

2021-03-17 09:24

老师您好我们是小微企业汇算清缴调出这个表啥意思这几张表不用填写了吗？

maize老师 解答

2021-03-17 09:31

根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)第三条规定，小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。
上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

Lili 追问

2021-03-17 09:37

老师那基本的表是不是要正常填写，不用看这个提示呢？收入、成本、费用这三张表

maize老师 解答

2021-03-17 09:43

是的，视同销售表那个还是需要写哈

Lili 追问

2021-03-17 09:47

谢谢老师

maize老师 解答

2021-03-17 09:58

好我先回复别的学员了