老师请问一下，一般纳税人税款所属期1月销项减掉进项还要缴税，不过上期有留底税额，不要缴税，那1月做账还需要做什么分录吗？

葡萄 追问

2021-03-17 13:39

留底税额在应交税费末交增值税里面，现在我怎么做，按上面的先结转进项跟销项，都转到末交增值税

葡萄 追问

2021-03-17 13:44

老师帮忙看看，这样处理，是对的吗

maize老师 解答

2021-03-17 13:48

留底税额在应交税费末交增值税里面？？你之前分录是结转到负数 ？ 那这个需要冲掉，结转到转出未交增值税借方就只能挂着，后续几时到贷方再去结转，借未交增值税 贷转出未交增值税，调为借转出未交增值税，贷未交增值税，调转出未交增值税下面去

葡萄 追问

2021-03-17 14:12

我这个刚好合适，留底税额数据也也能对上

葡萄 追问

2021-03-17 14:13

老师如果当月只有进项，没有销项还需要结转税金吗

maize老师 解答

2021-03-17 14:16

最好是按月结转比较好，借转出未交增值税，贷进项税额，不做下面了

葡萄 追问

2021-03-17 14:20

老师你说我上面做的分录有错是吗，以前会计做的，末交增值税贷方是负数，代表多交，你要我冲我也不会，不太懂

maize老师 解答

2021-03-17 14:28

那你不冲了，后续这个根据你账上转出未交增值税贷方去结转，这个结转为0 ，借方不做下一步结转把 未交增值税调为正数，不要负者 

maize老师 解答

2021-03-17 14:28

不是多交了增值税，你这个未交增值税就不能是负数。

葡萄 追问

2021-03-17 14:30

老师小规模是一个季度申报增值税，那1月的增值税我需要结转吗？怎么结转

maize老师 解答

2021-03-17 14:40

这个是3月去结转，不交做借未交增值税，贷营业外收入，