老师，你好！我公司月底开展会，甘活动客户预存200元，到时候到现场来可以送样品！请问怎么做账？

潼潼 追问

2021-03-18 12:58

不退的，可以直接抵货款的

潼潼 追问

2021-03-18 12:59

能不能借银行存款，贷应收账款！不直接做预收款了！也是老客户转账的，以前一直有合作的

maize老师 解答

2021-03-18 13:06

可以的，这个是可以，直接挂应收账款，样品是免费吧，后续这个样品做借销售费用贷库存商品 应交增值税，

潼潼 追问

2021-03-18 13:07

是的！如果送样品就不能抵货款，二选一

潼潼 追问

2021-03-18 13:09

借：银行，贷：应收！到时候送客户的样品款是借：销售费用，带：库存商品吗？

maize老师 解答

2021-03-18 13:14

不能抵减货款，再做，借应收贷主营业务收入 应交增值税了，

maize老师 解答

2021-03-18 13:15

算这个200是买样品了

潼潼 追问

2021-03-18 13:28

抵货款：借：银行，贷：应收，后续样品款：借：销售，贷：库存   
不抵扣货款：借：银行，贷：应收
借：应收，贷：主营业务收入

maize老师 解答

2021-03-18 13:41

是的，是的，是这样，处理，

潼潼 追问

2021-03-18 13:49

老师，抵货款：借：银行200，贷：应收200，后续样品款按实际成本扣除，借：销售，贷：库存！那这样应收200元岂不是一直挂在那里？

潼潼 追问

2021-03-18 13:51

是不是应该：借：应收，贷：主营

maize老师 解答

2021-03-18 13:55

你后续还需要发货呀，发应收贷主营业务收入。 这个到时候销售发货做收入 冲应收，

潼潼 追问

2021-03-18 13:57

嗯嗯，好的！谢谢老师

maize老师 解答

2021-03-18 14:01

好的，我先回复别的学员呐。