老师 我们系统刚开始 然后没有计提2月工资 直接做凭证，那工资跟个税还有社保的分录是咋样的？

k1 追问

2021-03-18 13:45

麻烦分录一起给我一下呗 我对一下有没错了，计提金额 一般是会写多少？

meizi老师 解答

2021-03-18 13:46

1.计提工资 
 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理/销售费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金