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送心意

玲老师

职称： 会计师

2021-03-21 14:16

你好
 是用以物易物吗 还是 ？

颜灿灿 追问

2021-03-21 14:17

以物换物

玲老师 解答

2021-03-21 14:20

你好
收回的开红字发票 当退货 冲收入和成本
新的货物按正常销售确认收入   转成本 

颜灿灿 追问

2021-03-21 14:25

就是先重回之前的成本，在重新换货给他，在下一次成本

颜灿灿 追问

2021-03-21 14:28

收入，我并不知道啊，他是汽车里面的配件，当时卖肯定是卖一个汽车而不是一个配件

玲老师 解答

2021-03-21 14:28

你好
对  原来对应的这个收入也要冲 

颜灿灿 追问

2021-03-21 14:30

原来卖出的是车啊，现在是车里面的零件进行置换，收入怎么冲

玲老师 解答

2021-03-21 14:40

那你这是属于售后维修吧。计销售费用。

颜灿灿 追问

2021-03-21 14:50

属于保修期内的维修，配件置换

玲老师 解答

2021-03-21 14:56

你好
属于保修期内的维修 记销售费用 

颜灿灿 追问

2021-03-21 14:57

贷方呢，还有就是换下来的东西，之后我又要返给厂家

玲老师 解答

2021-03-21 15:10

1、三包期内的免费维修
借：销售费用---维修费
贷：银行存款（或库存现金、原材料等科目）

2、收费维修
借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目）
贷：其他业务收入
       应缴税费---应交增值税--销项税额

借：其他业务成本
贷：银行存款（或库存现金、原材料等科目）
那您收到返回配件的时候，
借库存商品
贷其他应付款
然后您收到厂家返的配件的时候，
借库存商品
贷其他应付款

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你好； 比如购买树苗： 借：消耗型生物资产 应缴税费——增值税（进项税） 贷：银行存款 培育期间: 借：消耗性生物资产 贷：原材料 （肥料） 应付职工薪酬 （员工工资） 累计折旧 （设备折旧） 达到郁闭状态后： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 累计折旧 2）小企业外购的生产性生物资产，按照购买价款和相关税费，借记 生产性生物资产，涉及按照税法规定可抵扣的增值税进项税额的，还应当借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目 外购苗木的分录如下： 借:生产性生物资产 应交税费-应交增值税 （进项税） 贷：银行存款 • 达到预定生产经营目的前，费用计入生产性生物资产-未成熟生产性生物 资产科目的有：自行营造的林木类生产性生物资产， 发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出； 自行繁殖的产畜和役畜， 发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支 出；择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而补植林木类生产性 生物资产发生的后续支出； 达到预定生产经营目的，将生产性生物资产-未成熟生产性生物资产，转入生产性生物资产- 成熟生产性生物资产。 达到预定生产经营目的，生产性生物资产发生的管护、饲养费用等后续支出，借记“管理费用”科目 具体分录如下： 每年发生的费用 借：生产性生物资产 -未成熟生产性生物资产 贷： 原材料 应付职工薪酬 达到经营目的后： 借：生产性生物资产——成熟生产性生物资产 贷：生产性生物资产——未成熟生产性生物资产       借库存商品 贷  生产性生物资产——成熟生产性生物资产       销售做收入结转成本      
2022-03-10 14:47:40
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