老师，公司替员工出个税，是做营业外支出还是工资支出，这部分所得税是不是不能扣除？12366对于是否调增，电话回复不一致，规范来说，是否需要调增

价值观 追问

2021-03-22 12:34

做到工资分录是？

郭老师 解答

2021-03-22 12:43

借管理费用工资贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷应交税费个税
借应交税费贷银行存款

价值观 追问

2021-03-22 12:45

没有理解

郭老师 解答

2021-03-22 12:46

计提在工资
第二个发工资扣除个税
第三个缴纳个税

价值观 追问

2021-03-22 12:47

1计提的工资是单单只有个税的金额是吧

郭老师 解答

2021-03-22 12:58

工资加个税加个人负担的社保

价值观 追问

2021-03-22 12:59

那第二个发工资分录不是不完整了

郭老师 解答

2021-03-22 13:00

不完整
完整的看这个


计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款


借应交税费个税
贷银行存款

价值观 追问

2021-03-22 13:24

那上面分录，个税还是个人自己出的，不是公司承担

郭老师 解答

2021-03-22 13:25

工资本来100
个税20
计提120不就可以了