老师，我公司在19年增值税没有计提，直接缴纳的增值税29.39元（借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），导致现在增值税是负数，现在想在21.3月补计提增值税，分录该怎么写呢？

停留在风中 追问

2021-03-23 13:33

老师，我们是小规模公司

辜老师 解答

2021-03-23 13:35

那你就是确认收入的时候，没有确认应交税费—应交增值税

停留在风中 追问

2021-03-23 13:46

老师，那分录应该怎么写才能把账调平呢

辜老师 解答

2021-03-23 13:49

借：主营业务收入  贷：应交税费—应交增值税