老师你好，以前年度的本来应该放在其他应付款科目的人工劳务费放错到了成本类的工程施工科目去了，该笔账目前还在工程施工科目，一直没有结转到主营业务成本科目，请问要怎么调账到其他应付款科目呢？

yang 追问

2021-03-25 16:38

因为以前年度已经按照劳务合同金额为标准，未付的金额已经做了借工程施工，贷其他应付款，按理说实际支付应该直接走其他应付款了，但以前的会计又做了借工程施工，就相当于重复计入了

陈诗晗老师 解答

2021-03-25 16:52

那你这个就是账务处理错误
借，其他应付款
贷，工程施工
冲减调整即可

yang 追问

2021-03-25 16:56

因为是以前年度做错的，那是不是在工程施工没有结转到成本的时候这样做，如果结转到了成本是不是就只能做以前年度损益调整了？

陈诗晗老师 解答

2021-03-25 16:57

嗯。对的对的，结转的成本了，就用以前年度损益调整。