月末结转增值税，是不是必须先要通过应交费-应交增值税-转出未交增值税科目，10月公司增值税27.96，金税卡减免税额820，分录借：应交税金-应交增值税（销项） 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 792.04，贷应交税金-应交增值税（减免税额）820，月底所有结转凭证后面都没有原始凭证的，是吗

生动的眼神 追问

2016-11-02 14:46

只有结转增值税，需要自己制作凭证，结转成本，费用需要吗

吴月柳 解答

2016-11-02 14:29

你好，计提增值税的要自己制作原始凭证当附件，月末结转增值税：应交税金-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税，做这个分录就可以了，然后明细科目下的余额等年底再结转

吴月柳 解答

2016-11-02 14:46

这个格式没要求的，主要看得懂就行了

吴月柳 解答

2016-11-02 14:47

除了结转损益那张不用，其他的都要