企业2015年申报抵扣的增值税有其他公司的电费申报抵扣增值税进项10000，个人消费的汽油已抵扣1000，以上11000不得抵扣增值税进项税额，需要补交增值税11000，请问老师具体该怎么做账，谢谢

nikki 追问

2016-11-03 21:36

老师，实际是三万多……公司的人，让我看看怎么调账呢……我也不大会，您帮我看看该咋调啊，谢谢啦

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 21:19

您好，分录
借：应交税金－应交增值税－增值税检查调整  11000
贷：现金或者银行存款11000
同时
借： 营业外支出
贷：应交税金－应交增值税－增值税检查调整  11000

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 21:26

您好，分录、
补交时
借：应交税费－已交增值税  11000
贷：现金或者银行存款11000
计提时：
借： 营业外支出  11000
贷：应交税费－应交增值税－增值税检查调整 11000 
内部结转时
借：应交税费－应交增值税－增值税检查调整 11000
贷：应交税费-未交增值税   11000
同时
借：应交税费 -未交增值税  11000
贷：应交税费-已交增值税  11000

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 21:31

您好，因为金额不大，就作为今年的费用，也就是营业处支出处理就行了，不用调整上年的账了。

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 21:42

您好，您们上年利润是多少？然后根据上年利润调整，如果您不方便说，则调整为
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
2、查补转出 
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
同时：
借：应交税费--未交增值税
贷：应交税费--已交增值税
3、补交增值税
借：应交税费--已交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整