我们单位发放工资模式为12月计提11月工资，计提12月社保，缴纳12月社保，现在12月份12月工资已计提，个人部分已代扣，12月工资已发放，现在1月我要计提1月工资，计提1月社保，缴纳1月社保，2月发放工资，发放完后2211应付上有余额，正好是个人代扣部分，现在应该怎么做？

朴老师

职称：会计师

2021-03-30 11:19

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 440790个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 440790个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 440790个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？