小规模第三季度代开的专票，预交了增值税，第三季度作废了又。10月份申报增值税的那个本期应补退税额负数金额应该放在哪个科目。等退回来的时候用银行存款冲掉。

米粒 追问

2021-03-30 16:44

应交税费的哪个二级科目呢

米粒 追问

2021-03-30 16:46

是不是应交增值税—未交增值税为要退的那个金额就可以了？

米粒 追问

2021-03-30 16:46

还是说需要挂在应交税费另外的二级科目下面？

吴少琴老师 解答

2021-03-30 17:33

小规模没有三级科目