一般纳税人交增值税怎么做凭证

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-03-30 19:43

你好，结转销项税额、进项税额
结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

陆追问

2021-03-30 20:43

直接做个
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
可以吗？

紫藤老师解答

2021-03-30 20:44

你好，那样是不可以的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

一般纳税人交增值税怎么做凭证

在线提问累计解决 133748个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

一般纳税人 交增值税怎么做凭证

在线提问 累计解决 133748个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

一般纳税人交增值税怎么做凭证

在线提问累计解决 133748个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？