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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-11-04 14:34

感谢老师，还有个问题：如果公司现在规模不大，我可以直接发放公司然后结转工资可以吗？计提工资的意思是提前计提出下个月的费用吗？发工资的时候我可以：借应付职工薪酬200元，贷现金/银行180元，贷其他应收款-社保20元，然后结转工资：借管理费用200元，贷应付职工薪酬200元。交社保时：借其他应收款=社保（员工部分）20元，借管理费用-社保（公司部分）80元，贷银行存款100元，这样对吗老师

青 追问

2016-11-04 14:45

计提工资时：借管理费用-工资 200元，贷应付职工薪酬200元。发工资的时候：借应付职工薪酬200元，贷现金/银行180元，贷其他应收款-社保20元。交社保时：借其他应收款=社保（员工部分）20元，借管理费用-社保（公司部分）80元，贷银行存款100元，这样做分录对吗老师

邹老师 解答

2016-11-04 14:25

你好，冲回某某月第多少号凭证
就是做原来社保的分录的相反分录

邹老师 解答

2016-11-04 14:40

你好，需要先计提，然后支付的

邹老师 解答

2016-11-04 14:49

你好，是对的

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相关问题讨论
你好，在12月份的调整就可以的
2020-04-15 09:46:59
你好，是的，根据之前错误的凭证是什么，正确的凭证应当是什么，然后做相应调整分录就是了
2019-05-28 15:31:01
你好，冲回某某月第多少号凭证 就是做原来社保的分录的相反分录
2016-11-04 14:25:26
您好，您可以将正确分录与错误分录之间的差额，若涉及损益类科目，通过以前年度损益调整调整。
2020-06-03 11:30:02
同学 你好 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金、银行存款等 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2018-11-28 17:02:37
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