A公司宇2019年7月1日购买了1000张B公司2019年1月1日发行的1000元、票面利率10%、期限5年、每半年付息1次的债 券。如果市场利率为8%, 债券此时的市价为1 050元，请问A公司是否应该购买该债券？如果按1 050元购入该债券，此时购买债券的到期收益率为多少?(系数保留至小数点后四位，结果保留至小数点后 两位)这个怎么做

1、 A公司宇2019年7月1日购买了1000张B公司2019年1月1日发行的1000元、票面利率10%、期限5年、每半年付息1次的债 券。如果市场利率为8%, 债券此时的市价为1 050元，请问A公司是否应该购买该债券？如果按1 050元购入该债券，此时购买债券的到期收益率为多少?(系数保留至小数点后四位，结果保留至小数点后 两位)

答： 每半年支付一次利息,50元,2001年7月1日已支付了一期,还剩9期,接下来的第一期的支付的50元,按市场利率折现成年初现值,即为50/(1%2B8%/2),第二期的50元按复利折合成现值为50/(1%2B8%/2)^2,……第9期到期的本金和支付的利息按复利折合成现值为(50%2B1000)/(1%2B8%/2)^9. (说明:^2为2次方,^3为5次方),计算如下: 50/(1%2B4%)%2B50/(1%2B4%)^2%2B50/(1%2B4%)^3%2B50/(1%2B4%)^4%2B50/(1%2B4%)^5%2B50/(1%2B4%)^6%2B50/(1%2B4%)^7%2B50/(1%2B4%)^8%2B1050/(1%2B4%)^9=1074.35 说明:^2为2次方,其余类推 因为实际价格比市场价格要高,A公司应该购买该债券. 到期收益率是指债券预期利息和到期本金的现值（面值）与债券现行市场价格相等时的折现率。根据题意列出方程式为：1000*10%*0.5*（P/A，YTM，9）%2B1000*（P/F，YTM，9）=1050. 求解YTM即得到期收益率。

A公司宇2019年7月1日购买了1000张B公司2019年1月1日发行的1000元、票面利率10%、期限5年、每半年付息1次的债 券。如果市场利率为8%, 债券此时的市价为1 050元，请问A公司是否应该购买该债券？如果按1 050元购入该债券，此时购买债券的到期收益率为多少?(系数保留至小数点后四位，结果保留至小数点后 两位)这个怎么做

答： 同学你好 每半年支付一次利息,50元,2001年7月1日已支付了一期,还剩9期,接下来的第一期的支付的50元,按市场利率折现成年初现值,即为50/(1%2B8%/2),第二期的50元按复利折合成现值为50/(1%2B8%/2)^2,……第9期到期的本金和支付的利息按复利折合成现值为(50%2B1000)/(1%2B8%/2)^9. (说明:^2为2次方,^3为5次方),计算如下: 50/(1%2B4%)%2B50/(1%2B4%)^2%2B50/(1%2B4%)^3%2B50/(1%2B4%)^4%2B50/(1%2B4%)^5%2B50/(1%2B4%)^6%2B50/(1%2B4%)^7%2B50/(1%2B4%)^8%2B1050/(1%2B4%)^9=1074.35 说明:^2为2次方,其余类推 因为实际价格比市场价格要高,A公司应该购买该债券. 到期收益率是指债券预期利息和到期本金的现值（面值）与债券现行市场价格相等时的折现率。根据题意列出方程式为：1000*10%*0.5*（P/A，YTM，9）%2B1000*（P/F，YTM，9）=1050. 求解YTM即得到期收益率。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

债券折价发行，购入价格低于债券面值，是因为票面利息低于市场利率，也就是折现率，只有折价才有人愿意购买这个债券，那为什么就说明债券价值小于债券面值呢，这要如何理解？同理，请老师帮我分析一下溢价发行，谢谢

答： 你好。 假设A债券的票面利率是3%，你持有这个债券，每年能拿到3%的利息。但是此时，市场利率是5%，那么也就是说你的钱放在市场上，你能挣到5%的利息。你肯定就不愿意用原价去购买A债券，因为你投资别的能获得更高的收益。只有当债券的价格降价，降低到你能获得市场上同样水平的利息收益，你才会去买A债券。因此A债券必须以低于面值的价格发行，也就是折价发行。