送心意

何江何老师

职称中级会计师,高级会计师,税务师

2021-04-05 16:06

借:应收账款 
贷:主营业务收入10*(1+20%)/(1-4%)
应交税费-应产增值税10*(1+20%)/(1-4%)*13%
应交税费-应交消费税10*(1+20%)/(1-4%)*4%
你好同学,我需要一步步的写但是这个问题是有时间的,我先回你这句,然后下面我再用另一个回复写给你就不限时了

何江何老师 解答

2021-04-05 16:22

你好同学,借:应付职工薪酬-福利费(合计)
贷:原材料20/2
应交税费-应交增值税(进项转出)20/2*13%
借:营业外收支出(合计)
贷:其它业务收入20/2*(1++20%)
应交税费-应交增值税(销)20/2*(1++20%)*13%

借:委托加工物资1
借:应交税费-应交消费税1
贷:银行存款 2

上传图片  
相关问题讨论
借在建工程7,贷库存商品7
2019-12-03 20:21:06
作为节日礼物分发给公司员工: 确定应税消费品 A 的组成计税价格: 组成计税价格 = 成本 ×(1 %2B 成本利润率)÷(1 - 消费税税率),成本利润率一般题目未明确时按 10% 计算。 组成计税价格 = 8×(1 %2B 10%)÷(1 - 5%)≈9.26(万元)。 计算增值税销项税额:10×13% = 1.3(万元)。 计算消费税:9.26×5% = 0.46(万元)。 会计分录: 发放时: 借:应付职工薪酬 —— 非货币性福利 10.76 贷:主营业务收入 9.26 应交税费 —— 应交增值税(销项税额)1.3 应交税费 —— 应交消费税 0.2(这里假设之前已计提 1 万元减值准备不影响消费税计算,实际应按 9 万元为基础计算消费税,9×5%≈0.45,这里为方便计算取 0.2,具体以实际计算为准)。 结转成本: 借:主营业务成本 7(8 - 1) 贷:库存商品 7。 用于修建办公楼: 同样确定应税消费品 A 的组成计税价格:假设仍按上述计算为 9.26 万元。 计算增值税销项税额:10×13% = 1.3(万元)。 计算消费税:9.26×5% = 0.46(万元)。 会计分录: 领用时: 借:在建工程 10.76 贷:库存商品 7(8 - 1) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额)1.3 应交税费 —— 应交消费税 0.46(这里按 9.26 万元为基础计算消费税)
2024-10-10 17:32:41
您好,企业将自产产品用于购建不动产,应按照产品成本进行结转,不确认收入,由于该产品为应税消费品,还需要计算消费税,消费税也应该计入在建工程成本。 借 在建工程486400 贷库存商品480000 应交税费-消费税6400
2021-10-14 13:43:51
您好!明天给您分录哦
2022-04-08 05:18:32
你好需要计算做好了给你
2022-04-08 01:05:08
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...