老师好，今年一季度有利润总额88300元，享受小微政策后算出来企业所得税是4415元，但是去年有亏损17000万，缴纳季度企业所得税时，这个利润总额就弥补了上年亏损，请问我本期账目上计提的企业所得税需要计提吗？如果需要计提，本期由于弥补去年亏损后又不缴税，我应该如何做账务处理

生活更美好 追问

2021-04-06 15:44

老师，我上传本次季报报表的时候里面就如下图就好了吗。虽然本季度盈利了，由于要弥补亏损，所得税费用为0，这样上传就可以了吗？

小林老师 解答

2021-04-06 15:48

您好，是的，先做汇算清缴再申报季度申报

生活更美好 追问

2021-04-06 15:51

好的，谢谢老师

小林老师 解答

2021-04-06 15:53

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

生活更美好 追问

2021-04-06 16:00

老师在请问一个问题，小规模企业享受附加税减半征收，我计提的时候是直接就按照减半来计提吗？还是全额计提，享受优惠后来做账务处理呢

小林老师 解答

2021-04-06 16:11

您好，是可以按减半计提