这月发工资给员工，垫付了个税公积金社保，按照申报工资发放的，分录就是做了对应的借应付职工薪酬个税/公积金/社保，那么下个月申报工资按照税后与减去这次垫付的个税公积金社保以后的工资发放到员工卡上对吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-05-09 20:29

那公积金计提分录仍然是借管理费用公积金(公司部分)贷应付职工薪酬公积金吗？发公积金的垫付分录借应付职工薪酬公积金，贷其他应收款公积金对吧老师？

郭老师 解答

2021-05-09 20:30

你好
企业负担的也是个人工资扣除吗

会计学堂会员aok 追问

2021-05-09 20:31

不是，企业负担的是企业承担，那我公积金分录是不是计提错了

郭老师 解答

2021-05-09 20:34

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

会计学堂会员aok 追问

2021-05-09 20:36

谢谢郭老师，我明白了

郭老师 解答

2021-05-09 20:37

不用客气
周末愉快