老师，我们公司用的小企业会计准则，去年12月购入固定资产，1月开始正常折旧做账，然后到3月底正常计提了第一季度所得税1000多块钱，但是这个月申报1-3月所得税的时候，本来的应交税费应交所得税1000多块钱，因为我享受了不超500万的固定资产一次性折旧掉这个优惠政策，一次性折旧了全部固定资产的折旧额是30多万，导致我实际上并不需要交所得税了，可是我账面上的应交税费应交企业所得税怎么做账处理掉呢，等到下个季度的话我正常提折旧正常做账还会有所得税的，但是因为这个一次性折旧的固定资产，还是会不用交所得税的，这个应交所得税如何处理掉

老师，我们公司用的小企业会计准则，去年12月购入固定资产，1月开始正常折旧做账，然后到3月底正常计提了第一季度所得税1000多块钱，但是这个月申报1-3月所得税的时候，本来的应交税费应交所得税1000多块钱，因为我享受了不超500万的固定资产一次性折旧掉这个优惠政策，一次性折旧了全部固定资产的折旧额是30多万，导致我实际上并不需要交所得税了，可是我账面上的应交税费应交企业所得税怎么做账处理掉呢，等到下个季度的话我正常提折旧正常做账还会有所得税的，但是因为这个一次性折旧的固定资产，还是会不用交所得税的，这个应交所得税如何处理掉

答： 同学你好 所得税没有计提吗

四季度企业所得税没有计提，怎么办处理，小规模没有以前年度调整损益科目，想调整账用什么科目？ 用的小企业会计准则

答： 你好，学员，直接调增未分配利润科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们直行小企业会计准则，在填报企业所得税季度报表时，本年累计金额是1—12月累计金额，还是第四季度累计金额。

答： 是1—12月累计金额。祝您工作愉快！