老师，我们公司用的小企业会计准则，去年12月购入固定资产，1月开始正常折旧做账，然后到3月底正常计提了第一季度所得税1000多块钱，但是这个月申报1-3月所得税的时候，本来的应交税费应交所得税1000多块钱，因为我享受了不超500万的固定资产一次性折旧掉这个优惠政策，一次性折旧了全部固定资产的折旧额是30多万，导致我实际上并不需要交所得税了，可是我账面上的应交税费应交企业所得税怎么做账处理掉呢，等到下个季度的话我正常提折旧正常做账还会有所得税的，但是因为这个一次性折旧的固定资产，还是会不用交所得税的，这个应交所得税如何处理掉

(*^ω^*)瑜 追问

2021-04-07 15:50

计提了啊，借所得税费用，贷应交税费应交所得税1000多块钱，但是申报的时候因为有个固定资产一次性折旧，所以就不用交这笔税了，那我账上的应交所得税怎么处理掉

朴老师 解答

2021-04-07 15:53

直接冲减了就可以了

(*^ω^*)瑜 追问

2021-04-07 15:55

按照原来的凭证负数直接冲掉就可以了？

朴老师 解答

2021-04-07 16:00

同学你好
对的
直接冲就可以了