送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-11-08 10:36

老师,现在的情况是我的应交税费中 应交营业税还有4000元的贷方余额。城建税有80元,教育费附加有120元,地方教育费附加有60元,政府性基金有20元。但是,在我的应交税费总的明细下是借方有2万余元的余额。我问了问以前的会计,她说需要把尚且还有余额的营业税金及附加转入营业外收入,因为就算我想要去纳税也纳不了了,现在没有这些税目了。所以,我应该怎么处理现在的情况呢?

持之 追问

2016-11-08 10:47

那这个样的话 营业税金及附加这个科目 在结转损益的时候 没问题?我看以前的分录,结转损益的时候 营业税金及附加都是在贷方啊

邹老师 解答

2016-11-08 09:47

你好,是把应交税费转入营业外收入的意思?

邹老师 解答

2016-11-08 10:37

借;应交税费——明细税种    贷;营业税金及附加

邹老师 解答

2016-11-08 10:48

你好,多计提冲销的时候分录就与以前相反就是了
结转  借;营业税金及附加   贷;本年利润

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相关问题讨论
还有水利建设专项资金会计分录怎么做
2015-08-03 16:48:22
计入营业税金及附加的税费有:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
2014-09-12 10:42:34
你好,是把应交税费转入营业外收入的意思?
2016-11-08 09:47:54
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目
2022-02-11 15:34:44
你好,在有营业税的时期,营业税通过主营业务税金及附加核算的 现在统一调整为税金及附加科目了
2018-09-30 10:03:46
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