我想问您一下我们公司10月份补交了一份增值税，还有滞纳金，这个需要在申报表里体现吗 这个是因为当初2月份我们抵扣了一份进项票，结果被查出来是代开的，稽查局让去补交的那份增值税和滞纳金 那就是不用管补交的那部分了是吗

迷路的胡萝卜 追问

2016-11-09 09:59

那岂不是我们要再交一遍这个增值税吗

迷路的胡萝卜 追问

2016-11-09 10:05

还是说做付款的时候做  借：应交  贷：银行  这样就平掉了，然后不用在申报表里体现这部分

吴月柳 解答

2016-11-09 09:55

你在账上处理，借：××资产或成本费用科目   贷：应交税费——应交增值税（增值税检查调整）

吴月柳 解答

2016-11-09 10:03

没有呀，这笔分录就是你补交的税做的分录，不然你交了税账上怎么体现出来？申报表按你上月的实际销项与进项申报就可以了。

吴月柳 解答

2016-11-09 10:07

是的