老师：您好！问一下：期末“应交税费-应交增值税-进项税额转出”期末贷方余额，该如何结转。我下面做的分录，对不对呀。 一借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 二借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

丹 追问

2021-04-10 15:25

若是当月有销项的话呢，具体怎么操作呀，老师。

郭老师 解答

2021-04-10 15:30

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

丹 追问

2021-04-10 15:43

那进项转出的分录呢

郭老师 解答

2021-04-10 15:44

借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

丹 追问

2021-04-10 15:47

同销项的，对吧

郭老师 解答

2021-04-10 15:50

你好是的，和销项是一样的。