请问老师 2020年我公司有笔收入单价是50元，税局认为单价太低，让我公司按他们核定的单价60元补交增值税和所得税！但我公司收款没到60元的货款只收到50元的货款！中间差额10元应如何处理？

宁静致远 追问

2021-04-11 10:44

赔钱卖货了税局不认可，要按进项核定收入

小林老师 解答

2021-04-11 10:45

您好，那您没办法，只能按税务要求处理

宁静致远 追问

2021-04-11 10:47

汇算清缴时收入也按60吗？10元的差额能不能做成费用税前扣除？

小林老师 解答

2021-04-11 10:51

您好，汇算清缴收入按60。10通过损失（无法收回）处理。

宁静致远 追问

2021-04-11 10:52

谢谢老师

小林老师 解答

2021-04-11 10:55

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

宁静致远 追问

2021-04-11 11:04

再请问下，汇算时这笔费用在哪张表上做调增账？

宁静致远 追问

2021-04-11 11:05

在哪张表上做调增？

小林老师 解答

2021-04-11 11:07

您好，您可以与税务沟通，无法收回处理。若税务同意，是计入A105090纳税调整扣除

宁静致远 追问

2021-04-11 11:09

做调增项还要和税局沟通吗？

小林老师 解答

2021-04-11 11:11

您好，调增是不需要沟通的

宁静致远 追问

2021-04-11 11:14

我这笔已经计入无法处理的收回，汇算时是不是得调增啊？

小林老师 解答

2021-04-11 11:15

您好。所以跟税务沟通，能够做损失税前扣除

宁静致远 追问

2021-04-11 11:48

明白了，谢谢老师！请问下，我公司2020年买了一辆轿车，我汇算时可以一次性税前扣除吗？

小林老师 解答

2021-04-11 12:02

您好，是购入次月企业所得税一次性扣除

宁静致远 追问

2021-04-11 12:13

购入次月时没扣除！汇算时不能扣除吗？

小林老师 解答

2021-04-11 12:15

您好，汇算清缴是在购入次月年度扣除

宁静致远 追问

2021-04-11 12:18

2020年5月购买的，在2020年度可以扣除，对的吧？另外，这个一次性扣除是所有公司都适用吗？我们是果业公司，做贸易的

小林老师 解答

2021-04-11 12:44

您好，是的，是不分行业的