结转增值税在什么情况下做这个凭证，每个年底做这个分录吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-11-09 16:27

还不太明白。

缘梦追问

2016-11-09 16:33

那讲出来啊。具体可以讲出来

缘梦追问

2016-11-09 16:47

具体能讲细点吗

邹老师解答

2016-11-09 16:22

期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款
在有增值税应纳税额的情况下

邹老师解答

2016-11-09 16:27

那就需要你对这个应交增值税核算有个基本的了解的

邹老师解答

2016-11-09 17:12

就是对增值税的进项，销项，应纳税额是如何进行账务处理的要知道，才能看懂这个分录的

精选问题

加入工会后，工会开了一张“湖南省社会团体会费票问

你好，是的，这个是可以税前扣除的。答
老师年终奖并入综合所得计算纳税的话是还可问

你好，是的，是可以扣除的。答
老师您好，银行手续费，平时做账是借：财务费用-手续费问

1.情况一：先拆分之前含税手续费金额，算出可抵扣税额。若之前手续费金额为 A（含税），专票税额为 B，调整分录为借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B，贷：财务费用 - 手续费（负数 B）。 2.情况二：若之前预估进项税额为 C，实际专票税额为 B。B > C 时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B - C，贷：财务费用 - 手续费（负数 B - C）；B < C 时，借：财务费用 - 手续费 C - B，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）C - B。答
老师您好，上游开具1%的蘑菇渣发票，我们可以按照免问

可以，可以按照免税发票开出去。答
劳务派遣服务，差额开票，可以全差额吗？问

您好，这个是可以全部差额的，这个答

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