现金收到2150收入，怎么做账?小规模

阿白 追问

2021-04-12 13:56

现在是1%，这个要怎么算应交税费增值税？

王晶老师 解答

2021-04-12 13:57

2150/1.01，算出不含税的，不含税乘以0.01是税额

阿白 追问

2021-04-12 14:01

就是说2150×0.01=21.5（税额）对吗？ 
季度的时候是不是还要转出免交增值税？

王晶老师 解答

2021-04-12 14:02

是的，季度的时候如果不需要缴纳就转入营业外收入

阿白 追问

2021-04-12 14:04

小规模的要选哪个？

王晶老师 解答

2021-04-12 14:05

选择，最后一个，增值税销项税额

阿白 追问

2021-04-12 14:10

转入营业外收入一般在季度最后一个月吗？比如第一季度就是在三月份的时候转出吗？

王晶老师 解答

2021-04-12 14:10

是的，季度的时候转出

阿白 追问

2021-04-12 14:12

会计分录可以说下嘛

阿白 追问

2021-04-12 14:13

为什么是选择最后一个？最后一个不是一般纳税人的吗？

王晶老师 解答

2021-04-12 14:13

借应交税费增值税销项税额
贷营业外收入

阿白 追问

2021-04-12 14:26

好的谢谢

王晶老师 解答

2021-04-12 14:26

嗯嗯，不用客气的哒撒

阿白 追问

2021-04-12 14:48

我做完了1-3月的账，为什么三月份做的会有一个计提所得税？

王晶老师 解答

2021-04-12 14:51

季度如果有利润，就要计提所得税，缴纳所得税的

阿白 追问

2021-04-12 14:51

这个是企业所得税吗？那这个企业所得税要拿什么去抵扣？

王晶老师 解答

2021-04-12 15:10

是的 ，成本，费用都可以减少利润，利润少了所得税就少了

阿白 追问

2021-04-12 15:11

好的谢谢

王晶老师 解答

2021-04-12 15:11

嗯嗯，不用客气的哒撒